财税代理

1、代理企业会计岗位职责
(1) 整理会计原始单据，编制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表；
(2) 整理会计记录资料，协助管理会计档案；
(3) 定期或不定期提供公司经营的财务情况说明，并提出必要的建议和意见；
(4) 解答企业在会计核算和会计报告方面的日常问题。

2、代理企业税务岗位职责
(1) 填写各项税务报表及附表，办理纳税申报，包括电子申报和语音申报；
(2) 根据企业的营业范围和实际经营情况，办理税收减免和退税的申请；
(3) 协助企业办理发票购领、税务局对发票的检查和发票缴销；
(4) 配合企业做好税务专项检查和临时稽查。
(5) 协助企业处理相应税务沟通，税务行政复议及申诉事项。

3、代理企业内部稽核岗位职责
(1) 审核相应会计资料，确保会计帐务处理的原始单据符合国家的有关规定；
(2) 核实企业的现金及银行存款，有利于代理会计和企业出纳的相互监督；
(3) 协助做好各项审计前的自查和审计中的配合工作。

4、代理企业办公室文员岗位的部份工作
(1) 为企业提供社保开户、增减参保员工及年检事项的咨询；
(2)办理企业年度营业执照、税务登记证、组织机构代码证的年检。

办理查账报告

（一）所需资料
1、会计凭证、账册、报表原件；
2、现金、存货、固定资产盘点原件；
3、12月份报表；
4、12月份税单；
5、12月份银行对账单；
6、营业执照副本；
7、验资报告；
8、开户许可证；
9、代码证副本；
10、地、国税登记证副本；
11、股东协议书；
12、公司章程；
13、租赁合同；
14、社保证。

（二）所需费用及时间：费用及办理时间视客户财务账的具体情况而定
会计报表审计

 发票的购领

(一)已办理税务登记的单位和个人，可以按下列规定向主管国家税务机关申请购领发票。

     提出购票申请。单位或个人在申请购票时，必须提出购票申请报告，在报告中载明单位和个人的名称，所属行业、经济类型、需要发票的种类、名称、数量等内容，并加盖单位公章和经办人印章。

     提供有关证件。购领发票的单位或者个人必须提供税务登记证件，购买专用发票的，应当提供盖有"增值税一般纳税人"确认专章的税务登记证件经办人身份证明和其他有关证明，提供财务印章或发票专用章的印模。

     持簿购买发票。购票申请报告经有权国家税务机关审查批准后，购票者应当领取国家税务机关核发的《发票领购簿》或者《增值税专用发票购领簿》，根据核定的发票种类、数量以及购票方式，到指定的国家税务机关购领发票。单位或个人购买专用发票的，还应当场在发票联和抵扣联上加盖发票专用章或财务印章等章戳。有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全，发票使用量较大的单位，可以申请印有本单位名称的普通发票；如普通发票式样不能满足业务需要，也可以自行设计本单位的普通发票样式，报省辖市国家税务局批准，按规定数量、时间到指定印刷厂印制。自行印制的发票应当交主管国家税务机关保管，并按前款规定办理领购手续。

(二)固定业户到外县(市)销售货物的应当凭机构所在地国家税务机关填发的《外出经营活动税收管理证明》向经营地国家税务机关申请购领或者填开经营地的普通发票。申请购领发票时，应当提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量交纳不超过一万元的发票保证金，并限期缴销发票。按期缴销发票的，解除保证人的担保义务或者退还保证金，未按期缴销发票的，由保证人承担法律责任或者收缴保证金。

(三)依法不需要办理税务登记的纳税人以及其他未领取税务登记证的纳税人不得领购发票，需用发票时，可向经营地主管国家税务机关申请填开。申请填开时，应提供足以证明发生购销业务或者提供劳务服务以及其他经营业务活动方面的证明，对税法规定应当缴纳税款的，应当先缴税后开票。

政策法规：

税务代理的法律责任

     税务代理的法律责任 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款。

违反税务登记规定的法律责任

(一)纳税人未按照规定申报办理开业税务登记、注册税务登记、变更或者注销税务登记，以及未按规定申报办理税务登记验证、换证的，应当依照主管国家税务机关通知按期改正。逾期不改正的，由国家税务机关处以二千元以下的罚款；情节严重的处以二千元以上一万元以下的罚款。

(二)纳税人未按规定使用税务登记证件或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，由国家税务机关处以二千元以下的罚款；情节严重的处以二千元以上一万元以下的罚款。

违反税款缴纳规定的法律责任

(一)欠税及其处罚

1. 纳税人、扣缴义务人在规定的期限不缴或者少缴应纳或应解缴的税款，主管国家税务机关应当责令其限期缴纳，逾期仍未缴纳的，国家税务机关除按照《税收征管法》第二十七条规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，并处以不缴或者少缴税款五倍以下的罚款。
2. 纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使国家税务机关无法追缴其欠缴的税款，数额在一万元以上的，除由国家税务机关追缴其欠缴的税款外，依照关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定第二条的规定处罚；数额不满一万元的，由国家税务机关追缴其欠缴的税款，并处以欠缴税款五倍以下的罚款。
3. 代征人不缴或者少缴已代征税款，由国家税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并可以 处以不缴或者少缴税款五倍以下的罚款。

(二)未按规定扣缴、代征税款及其处罚

1. 扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收的税款。但是，扣缴义务人已将纳税人拒绝代扣、代收的情况及时报告税务机关的除外。
2. 代征人未按照委托代征证书的要求征收税款的，由代征人缴纳应征而未征或者少征的税款。受托代征人已将纳税人拒绝缴纳的情况或者其因故不能代征税款的情况及时报告税务机关的除外。

(三)偷税及其处罚

1. 偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的，由国家税务机关追缴所偷税款，并处以所偷税款五倍以下的罚款。偷税数额在一万元以上并且偷税额占应纳税额的百分之十以上的，以及因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，除应依法补缴所偷税款外，由司法机关依法处罚。
2. 扣缴义务人采取前项所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额占应缴税额的百分之十以上并且数额在一万元以上的，除依法追缴税款外，由司法机关依法处罚；数额不满一万元或者数额占应纳税额不到百分之十的，由国家税务机关依法追缴其不缴或者少缴税款，并处以五倍以下的罚款。

(四)骗税及其处罚

1. 骗税是指企业事业单位采取对所生产或者经营的商品假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款的行为。骗税数额在一万元以下的，由国家税务机关追缴其骗取的出口退税款，并处以所骗税款五倍以下的罚款。数额在一万元以上的，除由国家税务机关追缴其骗取的出口退税款外，由司法机关依法处罚。
2. 企业事业单位以外的单位或个人骗取国家出口退税款的，除由税务机关追缴其骗取的退税款外，由司法机关依法处罚；数额较小，未构成犯罪的，由国家税务机关追缴其骗取的退税款，并处以骗取税款五倍以下的罚款。

代理记账

新开业地、国税
所需资料
1、执照副本复印件（与原件核对）；
2、代码证副本复印件（与原件核对）；
3、法定代表人身份证复印件；
4、租赁合同复印件；
5、验资报告复印件；
6、公司章程复印件；
7、房产证复印件。
所需费用及时间：此项服务包含在工商注册内，不另收费及另计办理时间。

地、国税注销（一般情况下是和公司注销一起办理）详情请参考工商注册。
所需资料
1、营业执照正副本；
2、股东会决议；
3、清算报告；
4、注销登记申请书；
5、地、国税完税证明；
6、地、国税完税报告。
所需费用及时间：/元左右，具体收费及办理时间视客户的营业额、注册时间、完税情况而定。

领购发票
国税首次领购发票所需资料
1、营业执照副本、国税税务登记证副本；
2、发票专用章和销货单位截记备案表一式二份；
3、工商业户、个体户申请使用发票鉴定表一式三份；
4、公章、发票章、法人章；
（注：天河区二所还需提交：租赁合同、房产证、购销合同、会计证、会计人员身份证、法人身份证复印件加盖公章）

国税日常领购发票所需资料
1、国税税登记证副本原件；
2、办税员证或委托书（附受托人身份证复印件）；
3、普通发票稽核录入申请表一式一份；
4、发票领购簿；
5、购销合同（复印件加盖公章）；
6、公章。

地税首次领购发票所需资料
1、营业执照副本、地税税务登记证副本（临时税务登记证）；
2、租赁合同；
3、房产证；
4、服务类合同（复印件加盖公章）；
5、公章、发票章；
6、发票领购申请审批表一式二份。

日常领购发票所需资料
1、地税税务登记证副本原件；
2、公章、发票章；
3、发票领购簿；
4、发票领购申请审批表一式二份。（三天内看场地）

所需费用及时间：100—500元/次，7个工作日。

申请一般纳税人
所需资料

• 填写增值税一般纳科人认定申请表一式二份；  

• 申请增值税一般纳税人报告；  

• 会计证原件、复印件；  

• 办税员证原件及复印件或申请表、身份证；  

• 营业执照副本原件及复印件；  

• 国税税务登记证副本原件及复印件；  

• 租赁合同和房产证复印件、房管部门出具的租赁许可证；  

• 组织代码证原件及复印件；  

• 开户许可证原件及复印件；  

• 购销合同原件及复印件；  

• 法定代表人身份证、户口本原件及复印件；

• 公司章程复印件；  

• 固定资产目录（附发票）；  

• 银行基本账户对账单，银行对注册资金开具的证明；  

• 验资报告原件及复印件；

（上述所有复印件需加盖公章，并注“此复印件由我单位提供与原件相符”字样）

程序
1、准备资料（齐全）→ 所属分局受理→ 国税专管员看场地（需：与法定代表人约定时间、法定代表人身份证、户口本原件，银行对账单，会计身份证、会计证、办税员证原件，法定代表人及会计必须在场）→ 专管员批示意见 →所长批示意见 →税征科批示意见→局长批复→出证→ 领一般纳税人资格证→核条码章
所需费用及时间：工本费自付，代理费4000元；30个工作日。

办理完税报告

下面两种情况下必须办完税报告：

1、注销公司
2、每年的企业所得税清缴

所需资料

• 会计凭证、账册、报表原件； 

• 现金、存货、固定资产盘点原件； 

• 12月份报表； 

• 12月份税单； 

• 12月份银行对账单； 

• 营业执照副本； 

• 验资报告； 

• 开户许可证； 

• 代码证副本； 

• 地、国税登记证副本； 

• 股东协议书； 

• 公司章程； 

• 租赁合同； 

• 社保证。

（上述3—14项为复印件，需注明“此件与原件相符”。以上所有资料原件及复印件都需加盖公章）

所需费用及时间：费用及办理时间视客户财务账的具体情况而定

新开企业所需资料：

1、营业执照副本原件 
2、国税证副本原件 
3、地税证副本原件 
4、代码证副本原件 
5、公章 
6、银行开户核准通知书复印件 
7、验资报告复印件 
8、租赁合同复印件 
9、银行对账单及银行所有单据原件 
10、  地、国税报到通知书及报到表格 
11、  所有费用单、工本费发票

旧企业
1、除需新开业企业所需的资料除外，还需客户企业原账簿与报表、会计凭证、账本、企业所得税征收方式及税种、税率。并检查客户原账簿与报表、会计凭证、账本等资料是否有逻辑关系，报表是否已盖齐税局章，否则要收调账费或退回不接。
所需费用：元/月,视客户财务账具体情况定价。
当企业的企业法人营业执照、组织机构代码证、国税证、地税证办理完毕后，需到税务部门报到。

所需的资料
1、营业执照、地税、国税副本原件 
2、公章 
3、银行开户核准通知书 
4、地、国税报到通知书 
5、地、国税报到表格

报到时间
一般规定为领到营业执照等证后的5个工作日后、10个工作日内。即，公司上旬成立须在当月去报到，下旬成立须在次月上旬去报到。

程序
1、填下列表格，并盖公章
（1）主要有地税、国税ETS（ETS为银行代划款合同，需银行、征税部门、企业三方签订） 
（2）地税税种登记表 
（3）申报方式申请审批表 
（4）新开业户登记表。 
2、地税国税ETS银行盖章（签署），税务部门、银行、企业各持一份。
3、报到
（1）拿国税证原件及复印件、国税ETS、银行开户核准通知书去国税报到。
（2）拿地税证原件及复印件、地税ETS、地税税种登记表、申报方式申请审批表、新开业户登记表。白云区需租赁合同复印件（贴印花税）去地税报到。